SKD – bank zwrócił Ci odsetki? Sprawdź, czy oddał wszystko, co nienależnie pobrał

Wyrok TSUE z 23 kwietnia 2026 r. realnie otworzył drogę do rozliczenia z bankiem odsetek naliczanych od skredytowanych kosztów kredytu. Nie każdy zwrot oznacza jednak, że bank rozliczył się z konsumentem w całości. Warto sprawdzić zarówno wysokość otrzymanej kwoty, jak i możliwość skorzystania z sankcji kredytu darmowego (SKD).

W wyroku z 23 kwietnia 2026 r. w sprawie C-744/24 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zajął się praktyką naliczania odsetek od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu konsumenckiego, takich jak prowizje czy składki ubezpieczeniowe.

TSUE uznał, że stopa oprocentowania nie może być stosowana do kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów związanych z kredytem, które wchodzą w skład całkowitego kosztu kredytu ponoszonego przez konsumenta. Innymi słowy, samo doliczenie prowizji lub składki ubezpieczeniowej do kwoty kredytu nie oznacza, że bank może automatycznie naliczać od tej części odsetki.

Orzeczenie ma znaczenie dla osób, które zaciągnęły kredyty i pożyczki konsumenckie, a następnie spłacały raty obejmujące również odsetki od sfinansowanych w ten sposób kosztów. Warto jednak pamiętać, że wyrok TSUE nie oznacza automatycznego przyznania każdemu kredytobiorcy sankcji kredytu darmowego. Zakres należnego zwrotu trzeba ustalić na podstawie umowy, historii spłat i okoliczności konkretnej sprawy.

Po wyroku banki zaczęły podejmować działania związane z korektą odsetek od skredytowanych kosztów. Zdarza się, że konsumenci otrzymują przelew od banku zatytułowany „TSUE” bądź po prostu zwrot, na kwotę np. kilkudziesięciu złotych. Nie należy jednak utożsamiać takiej korekty z pełnym rozliczeniem wszystkich roszczeń konsumenta.

W praktyce trzeba sprawdzić przede wszystkim:

• Jakiego okresu dotyczy zwrot? Czy bank uwzględnił wyłącznie odsetki naliczone po wyroku, czy również wcześniejszy okres obowiązywania umowy?
• Jakie koszty uwzględniono? Czy rozliczenie obejmuje wszystkie objęte nim skredytowane prowizje i składki ubezpieczeniowe?
• Czy prawidłowo obliczono kwotę zwrotu? Znaczenie mają m.in. wysokość finansowanych kosztów, oprocentowanie, okres kredytowania oraz terminy spłat.
• Czy dokonano korekty dalszych rozliczeń? Przy aktywnej umowie warto sprawdzić również aktualny harmonogram i saldo zadłużenia.
• Czy istnieją podstawy do SKD? Niezależnie od korekty odsetek umowę należy przeanalizować pod kątem naruszeń mogących uzasadniać zastosowanie sankcji kredytu darmowego.

Sam przelew na rachunek klienta nie daje odpowiedzi na wszystkie te pytania. Potrzebne jest porównanie rozliczenia banku z dokumentacją kredytową.

W sprawie C-744/24, rozpatrywanej na podstawie pytań Sądu Rejonowego we Włodawie, konsument zawarł 26 maja 2022 r. umowę z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.

Kwota kredytu wynosiła 150 000 zł, ale konsumentowi faktycznie wypłacono 133 214,92 zł. Pozostałe 16 785,08 zł przeznaczono na składkę ubezpieczeniową. Oprocentowanie nominalne wynosiło 8,49% rocznie, a umowa została zawarta na 96 miesięcy. Odsetki naliczano od kwoty obejmującej również składkę.

Konsument zakwestionował sposób rozliczenia kredytu i skorzystał z oświadczenia o sankcji kredytu darmowego. Sprawa doprowadziła do wydania wyroku TSUE, który potwierdził niedopuszczalność stosowania oprocentowania do kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu.

Ten przykład pokazuje, dlaczego istotna jest analiza nie tylko wysokości kredytu wskazanej w umowie, lecz także tego, jaka część środków rzeczywiście została oddana do dyspozycji konsumenta.

Nie należy jednak utożsamiać kwoty składki ubezpieczeniowej z wysokością należnego zwrotu. Zwrot odsetek wymaga odrębnego obliczenia, uwzględniającego warunki umowy i przebieg spłat.

Zwrot odsetek od skredytowanych kosztów i sankcja kredytu darmowego to dwa odrębne zagadnienia.

Pierwsze dotyczy odsetek naliczonych od określonych kosztów kredytu. Drugie wynika z art. 45 ustawy o kredycie konsumenckim i może – przy spełnieniu ustawowych przesłanek – prowadzić do obowiązku zwrotu kredytu bez odsetek i innych kosztów należnych kredytodawcy.

Dlatego nawet jeśli bank oddał część odsetek, nadal warto zweryfikować, czy umowa zawierała naruszenia uzasadniające SKD. Nie oznacza to, że każdy kredyt spełnia warunki zastosowania tej sankcji. Konieczne jest sprawdzenie rodzaju umowy, jej treści, dat oraz dochowania wymogów ustawowych.

Aby rzetelnie zweryfikować rozliczenie, warto zgromadzić:

• umowę kredytu wraz z załącznikami i aneksami,
• harmonogram spłat oraz historię zaksięgowanych rat,
• dokumentację prowizji i składek ubezpieczeniowych sfinansowanych kredytem,
• informację banku o podstawie i sposobie obliczenia zwrotu,
• potwierdzenie otrzymanej kwoty oraz aktualne rozliczenie zobowiązania.

Na tej podstawie można ustalić, jakich kosztów dotyczyło oprocentowanie, za jaki okres bank dokonał korekty i czy istnieją podstawy do dochodzenia dalszych należności. W razie rozbieżności możliwe jest wystąpienie do banku o szczegółowe wyliczenie oraz złożenie reklamacji.

Nie warto zakładać, że przelew od banku automatycznie zamyka sprawę. Z drugiej strony sam wyrok TSUE nie przesądza o konkretnej kwocie należnej każdemu klientowi.

Jeżeli otrzymałeś zwrot odsetek od banku, możemy przeanalizować dokumentację kredytową, zweryfikować zakres dokonanej korekty i ocenić, czy istnieją podstawy do dochodzenia dalszych roszczeń, w tym w ramach sankcji kredytu darmowego.

Skontaktuj się z Kancelarią Dyś i Wspólnicy i sprawdź, czy bank prawidłowo rozliczył Twój kredyt. Wcześniejsza analiza pozwoli ustalić, jakie działania są możliwe w Twojej sprawie i czy warto wystąpić do banku z dalszymi żądaniami.

Autorka artykułu: r. pr. Angelika Eberle